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bob体育网页审计委员会包机

bob体育网页截至2020年10月13日

bob体育网页目的

bob体育网页董事会任命委员会(a)协助董事会监督(i)本公司合并财务报表的完整性,(ii)本公司遵守法律和监管要求,(iii)本公司内部控制体系,bob体育网页(iv)本协议中所述公司风险管理的某些方面,(v)本公司独立注册会计师事务所(“独立审计师”)的资格和独立性,以及(vi)本公司内部审计师和独立审计师的业绩,bob体育网页以及(b)准备一份报告,包括在公司的年度委托书中。

bob体育网页公司的管理层负责制定综合财务报表,这些财务报表是完全准确的,并按照美国普遍接受的会计原则(“GAAP”),并建立满意的内部控制财务报告。bob体育网页公司的独立审计员有责任审计本公司的财务报表,以及本公司对财务报告的内部控制的有效性。bob体育网页委员会在这方面的责任是监督和审查之一。bob体育网页委员会没有提供关于遵守法律,法规或GAAP的财务报表的任何专家或其他特殊保证。

bob体育网页会员资格

  1. bob体育网页该委员会应由至少三名董事会成员组成,由董事会在考虑提名及管治委员会的建议后任命。bob体育网页董事会成员不得同时任职于两个以上的其他上市公司的委员会和审计委员会。bob体育网页委员会成员应按董事会的意愿服务,其任期由董事会决定。bob体育网页董事会应指定一名委员会成员担任委员会主席(“主席”)。

  2. bob体育网页每个委员会成员应与公司没有实质性关系,并应满足公司、纽约证券交易所(“NYSE”)、1934年证券交易法(“交易法”)和证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例的独立性要求。

  3. bob体育网页每个委员会成员应根据纽交所的要求具备财务知识,或必须在其被任命为委员会成员后的合理时间内按照该等要求具备财务知识。

  4. bob体育网页至少有一名委员会成员应根据纽约证券交易所要求进行会计或相关财务管理专业知识,至少一名委员会成员应在董事会审判中,成为审判的“审计委员会金融专家”。

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  1. bob体育网页委员会应每年至少举行四次定期会议,并定期向董事会报告。bob体育网页会议应包括委员会认为适当的任何与会者,会议应持续足够的时间,并排定在委员会认为适当履行其职责的适当时间。bob体育网页董事长兼首席执行官、首席财务官、首席法务官、首席合规官、首席风险官和内部审计部门负责人(“全球审计总监”)通常应亲自出席所有定期安排的委员会季度会议。

  2. bob体育网页委员会应在认为必要和适当时,分别与内部和独立审计员以及管理人员,包括首席财务官、首席法律官和首席合规官举行行政会议。

  3. bob体育网页委员会应在委员会正式会议之间的必要和适当情况下,接受资料并参加与管理层(包括首席财务官、首席法律官、首席合规官和首席风险官以及内部审计师和独立审计师)举行的非正式会议和简报会。bob体育网页这种情况介绍和非正式会议可酌情通过委员会主席或委员会个别成员进行。

  4. bob体育网页委员会或主席或其他个人委员会成员可以根据要求或根据适用于委员会任务的事项达成监管机构。

  5. bob体育网页委员会应评估独立审计师的资格、业绩和独立性,并将其结论提交董事会。bob体育网页委员会应与全体董事会一起审查有关公司财务报表的质量或完整性、公司是否符合法律或监管要求、公司独立审计师的业绩和独立性或内部审计部门的业绩所产生的任何问题。

  6. bob体育网页委员会可以向委员会权力,职责和责任的一个或多个小组委员会的全部或任何部分形成和代表,并可确定规定执行委员会业务的必要性或适当的规则。

  7. bob体育网页委员会应直接访问,并齐全,开放,公司的管理和内部和独立审计师,并可从内部法律,会计或其他顾问获得咨询和援助。bob体育网页委员会还可以保留法律,会计或其他顾问。bob体育网页委员会应有权力履行或监督调查,本公司应为委员会确定的,支付与任何此类调查相关的费用提供适当的资金。

  8. bob体育网页本公司应规定委员会确定的适当的资金,供委员会:(i)赔偿审计所订的独立审计员,以便准备或发布审计报告或履行其他审计,审查或以其他允许的服务bob体育网页公司服务;bob体育网页(ii)委员会的普通行政费用,即在执行其职责和责任时需要或适当;bob体育网页(iii)委员会保留的法律,会计或其他顾问赔偿。

  9. bob体育网页委员会应每年审查和评估其履行并向董事会报告结果。

  10. bob体育网页委员会应每年审查和评估本章程的适当性,并在适当时向董事会建议对章程的修改。

bob体育网页权威,职责和责任

bob体育网页委员会应:

bob体育网页该公司与独立审计师的关系监督

  1. bob体育网页唯一的权力和责任是任命(该任命可提交股东批准)、补偿、保留、监督、评估,并在适当时取代为准备或发布审计报告或执行其他审计、审查和证明服务而聘请的独立审计师。bob体育网页独立审计师应直接向委员会报告。

  2. bob体育网页遵守其独立审计师,以其独立审计师为本公司进行所有审计,审查和签订服务,并允许对公司进行的非审计服务bob体育网页微量允许bob体育网页在审计完成之前,委员会批准的“委员会批准的交换法”第10A(i)(1)(b)条所述的非审计服务的例外。bob体育网页委员会可以向小组委员会组成,包括一个或多个议员,该委员会包括批准审计和允许的非审计服务的批准,并提供该小组委员会授予批准者的决定应在下次季度会议上向全委员会提交给全委员会。

  3. bob体育网页每年对独立审计师的主要合伙人的资格、业绩和独立性进行审查和评估,并确保法律规定的主要审计合伙人、审查合伙人和其他独立审计师审计业务团队合伙人的定期轮换。

  4. bob体育网页每年对独立审计师的资格和业绩进行评审和评估。bob体育网页酌情考虑独立审计师的轮换。

  5. bob体育网页评估独立审计员的独立性,以及其他事项,确保独立审计员定期,至少每年提交委员会一份正式的书面报告,划分独立审计员和本公司之间的所有关系,包括任何非审计服务bob体育网页根据向本公司提供的交换法案及公共公司会计监督委员会(“PCAOB”)规则或其他适用法律,法规或标准的事项。bob体育网页审查并评估此类报告,并与独立审计员在可能影响其客观性和独立性的任何披露关系或服务方面与独立审计员进行对话。

  6. bob体育网页获得,评审和评估,至少每年一次,由独立审核员描述独立审核员的内部质量控制程序,任何由独立审核员最近的内部质量控制评审,同行评审,或PCAOB评审提出的实质性问题,bob体育网页或在过去五年内,政府或专业当局根据独立审计师进行的一次或多次独立审计进行的任何调查或调查,以及针对任何此类问题采取的任何步骤。

  7. bob体育网页设置并定期收到关于公司雇佣现任和前任独立审计师员工的政策遵守情况的报告。

bob体育网页监督公司内部审计部门和内部控制

  1. bob体育网页核可全球审计主任的任命,并在适当时更换其职务。全球审计主任在职能上应直接向委员会报告,行政上应向首席执行官报告。bob体育网页审核全球审计总监的资格、业绩和薪酬。

  2. bob体育网页审核内部审计部门向管理层提交的重要报告或总结、管理层的回应和相关补救计划的状态。

  3. bob体育网页适当时,与内部和独立审计师及管理层讨论公司内部控制的充分性,包括但不限于:bob体育网页报告从首席执行官和首席财务官对重大缺陷和材料缺陷的财务报告内部控制的设计或操作或任何欺诈、材料,是否涉及到管理或其他员工有一个重要的角色在公司的内部控制。

  4. bob体育网页审查和讨论(视情况而定)有关公司内部控制充分性的任何重大问题,以及针对重大控制缺陷而采取的任何特殊审计步骤。

  5. bob体育网页与管理层以及内部和独立审计人员讨论管理层的年度报告,以及独立审计人员对公司财务报告内部控制有效性的评价。bob体育网页收到管理层关于财务报告内部控制变更的季度评价报告,并酌情与管理层、内部审计员和独立审计员进行讨论。

  6. bob体育网页审核内部审计部门的计划、工作范围和覆盖范围,包括以风险为基础的方法制定计划,并接收有关计划范围和覆盖范围在年内发生的重大变化的更新。bob体育网页审查内部审计部门的职责、预算、资源和人员配备,包括任何外包或共同外包服务。bob体育网页审核内部审计部门的内部和外部质量保证审核结果,并参与选择从事外部质量保证审核的第三方。bob体育网页审核和批准内部审计部门章程。

bob体育网页监督财务报表,审计和披露

  1. bob体育网页审核(i)内部和独立审核的结果,并与管理层和独立审核员会面进行审核和讨论,bob体育网页公司的10-K表年度报告和10-Q表季度报告(包括公司的年度经审计的合并财务报表和精简的合并季度和年度至今财务报表)和(ii)公司在“管理层关于财务状况和业绩的讨论和分析”项下的具体披露bob体育网页以及适用的PCAOB标准或适用的法律、监管或纽约证券交易所(NYSE)要求要求的其他事项。

  2. bob体育网页定期审查有关会计原则和财务报表介绍的独立审计师的重大问题,包括(i)本公司选拔或申请会计原则的任何重大变更;bob体育网页(ii)由管理和/或独立审计员编制的分析,并建立了与编写财务报表的重要财务报告问题和判决,包括分析替代GAAP方法对财务报表的影响;bob体育网页(iii)独立审计小组与独立审计师国家办事处之间的任何重大沟通,尊重参与审计或会计问题。

  3. bob体育网页就公司的年度报告(表格10-K),以及法律或专业审计准则要求的独立审计师的任何报告(如适用),与独立审计师进行审查和讨论,并在适当的情况下进行管理,包括:bob体育网页编制财务报表时所采用的重要会计政策和做法;bob体育网页(ii)与管理层讨论的重大项目相关的政策和程序在公认会计准则下的替代处理方法、使用这种替代披露和处理的后果,以及独立审计师首选的处理方法;bob体育网页以及(iii)独立审计师与公司管理层之间的其他书面沟通材料,如独立审计师向公司发出或拟发出的任何“管理”或“内部控制”函,以及未调整的差异(如有)清单。

  4. bob体育网页根据适用的审计准则,与独立审计师讨论与审计有关的需要讨论的事项,包括公司会计原则的质量和适当性,关键审计事项(CAMs)的确定和报告,审计工作中遇到的困难,bob体育网页对活动范围或对所要求信息的访问的限制,与管理的重大分歧,以及管理的响应。

  5. bob体育网页审核独立审计师的年度计划、工作范围和范围。bob体育网页接收有关计划范围、覆盖范围及计划状态在年内发生重大变化的最新资料。

  6. bob体育网页从独立审计师获得审计的陈述,以与PCAOB标准的方式进行符合和交换法案第10A条的适用部分。

  7. bob体育网页审核并批准公司的披露控制和程序,并接收有关披露控制和程序有效性的报告。

  8. bob体育网页审查首席执行官和首席财务官认证进程和公司披露委员会的作用。

  9. bob体育网页审核后,建议董事会接受并将年度经审计的合并财务报表纳入公司的年度报告(表格10-K)。

  10. bob体育网页在适当的时候审查或讨论:bob体育网页(我)的信息披露和报告的类型在业绩新闻发布,包括使用“形式上”或“调整”会计信息和任何和解GAAP信息,已经,或将发行的公司,以及财务信息和收益预期,bob体育网页或者将被提供给分析师和评级机构;bob体育网页(ii)监管和会计措施以及表外结构对公司合并财务报表的影响。

  11. bob体育网页负责解决管理层和独立审计师之间关于财务报告的分歧。

bob体育网页监督遵守法律和监管要求

  1. bob体育网页被视为适当的时候,与公司的首席法律官员,首席合规官员或适当的代表,法律,披露或其他可能对公司的合并财务报表或公司合规政策进行了重大影响的审查。

  2. bob体育网页审查监管机构的重大监管报告和调查结果,适用于委员会的任务,包括管理层相关的补救计划和针对这些计划的进展情况。

  3. bob体育网页获取、审查和评估公司首席合规官或管理层关于公司政策和程序的报告,这些报告涉及遵守适用的法律和监管要求,以及公司的道德和商业行为准则。bob体育网页公司首席合规官应有权就任何涉及犯罪行为或潜在犯罪行为的事项及时亲自与委员会沟通,并至少每年向委员会报告公司合规和道德程序的实施情况和有效性。

  4. bob体育网页获取,审查和评估公司全球金融犯罪负责人的报告,了解公司的全球金融罪行计划,包括公司的反洗钱/银行保密法和外国资产办公室控制合规计划。

  5. bob体育网页建立并定期收到关于遵守以下程序的报告:(i)收到、保留和处理公司收到的有关会计、内部会计控制或审计事项的投诉;bob体育网页以及(ii)公司员工对可疑会计或审计事项的保密、匿名提交。

  6. bob体育网页与管理层讨论,包括首席财务官,bob体育网页首席法务官、首席合规官、内部审计师和独立审计师与监管机构或政府机构的任何重大通信,以及任何外部或员工投诉或公布的报告,提出有关公司财务报表或会计政策的重大问题。

  7. bob体育网页审查和讨论以及酌情,内部审计部门审查高级管理人员的遗嘱认真,费用和利益冲突,如果是高级管理人员。

  8. bob体育网页根据美国证券交易委员会的要求,提供委员会的报告,以纳入公司的年度委托书。

bob体育网页对公司风险管理的监督

  1. bob体育网页在适当的时候,与首席风险官、全球审计总监和其他管理层成员一起审查或讨论本公司管理风险评估和风险管理过程的指导方针和政策。

  2. bob体育网页审查公司主要的法律合规风险暴露情况,以及管理层为监控这些风险暴露所采取的措施。

  3. bob体育网页首席风险官、首席合规官、全球审计总监和全球金融犯罪主管均有权就与风险和合规相关的任何事项与委员会进行沟通。

bob体育网页与管理层和董事会其他委员会协调

  1. bob体育网页与内部审计员和管理协调,包括主要风险官以及运营和技术委员会和风险委员会(该协调可能通过委员会的椅子),以帮助确保委员会已收到允许他们所需的信息bob体育网页履行履行职责和责任,了解风险管理和风险评估指南和政策的监督。

  2. bob体育网页与首席执行官和薪酬、管理发展和继任委员会就全球审计主任的薪酬和业绩进行协调(可能通过委员会主席进行协调)。

bob体育网页其他权威

  1. bob体育网页根据委员会认为必要或适当的任何其他事项,对上述任何一项和其他事项进行此类建议。

  2. bob体育网页拥有董事会可以向委员会授权的其他权力,职责和责任。

bob体育网页委员会的权力、职责和责任是通过评估提交委员会的报告、提交委员会的报告以及管理层向委员会报告的其他重大财务报告决定来履行的,bob体育网页内部和独立审计员以及委员会认为适当的其他人士或组织。